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商家“贵来贵卖”
恐酿另一轮涨价潮

(八打灵再也24日讯)诚如大马关税局总监拿督斯里苏伯马念所说,物价涨的因素不仅源于税制,所以市场或因牟利或因情非得已,正酝酿一些与理想背道而驰的现象。

据商家受访时指出,SST免税清单中的一些食材也出现趁机涨价的现象,导致一些商家另寻价格更公道的货源,以免受到涨价潮的打击。



据知,由于供应商届时会调高商品价格,导致食品生产成本也随之提高,其中餐饮食材领域的生产商可能会因成本提高,“贵来贵卖”地酝酿涨价,额外成本或转嫁予消费者。

一家冰淇淋制造商经理向《南洋商报》透露,部分冰淇淋的原料供应商暗示他,生产商在新税制下营运间接成本提高,或会因此调涨产品价格。

他说,最让他错愕的是,不少列入免税清单的食材也涨价,公司只好寻找价格更公道的货源。

他指出,公司创立十余年来都谨慎处理税务,无论是应对SST或消费税(GST),都积极安排内部会计师参加培训课程,一般在销售冰淇淋时,都以“底价加税务”的方式处理。

新税制未明朗



苏伯马念举例,2014年实施GST时,冰淇淋每支是底价加上6%销项税批售予分销商,批发商可申请进项税回扣,后来消费税归0%,该公司依旧以底价出售,不曾变动价格。

不过,他表示,尽管该公司没调涨冰淇淋的底价,但随着冰淇淋征收5%销售税,批发商这回无法取得进项税回扣,如此一来,冰淇淋的零售价或会涨价。

“不论是GST 或9月1 日开跑的SST税制,都有一些商家会趁机涨价,希望贸消部能严正把关。”

他坦言,新的销售税制目前还未明朗化,业者之间有互相讨论应对的方式。

“目前,批发商及分销商都尽快赶在本月31日前取货,尽量避开销售税。”

他认为,GST时期需要计算进项税及销项税,程序很麻烦,如今改用这销售税,容易处理。

长巴车票价受控制

至于交通车资,长途巴士公司负责人指出,车票价格受控制,即使实施SST也影响不大,可是,巴士零件征收10%销售税这方面,无形中提高了长途巴士的维修费及营运成本。

他透露,该公司必须做好控制巴士车龄的工作,淘汰一些需要投入大笔维修费的旧款巴士,而在选择巴士零件方面,公司以台湾进口零件或改用其他品牌替代,尽力降低维修开销等营运成本。

至于购买新巴士,他表示,车行尚未采取涨价行动,需要静观其变。 她补充,现在最混乱的是,陆路公共交通委员会解散重组,由交通部接管,执法方面尚未接获新指示,也对缴清罚单的巴士公司而言,显得不公平。

关税局列出各种商品的销售税建议指南:

肉类和可食用肉类内脏(5%)

干猪肉皮、冻干鸡丁、青蛙腿(新鲜、冷藏、冷冻)、兔肉(新鲜、冷藏、冷冻)、蛇肉(新鲜、冷藏、冷冻)注:鸡肉、牛肉、羊肉、鸭肉等豁免。

鱼和海洋生物类(5%)

咸鱼、鲍鱼、墨鱼(干、烟熏、腌制、盐水)、鱼干、海蜇、生牧砺、海鱼肝、鱼卵、蚌(干、烟熏、腌制、盐水)、牧砺、扇贝(干、烟熏、腌制、盐水)、海参、田螺、鲨鱼鳍、鱿鱼(干、烟熏、腌制、盐水)、干虾、罐头蟹肉、罐头龙虾、罐头虾。

蔬菜类(5%)

腌制葱、罐头蘑菇、冷冻玉米、罐头玉米、冷冻蔬菜、腌制蔬菜、干蘑菇、干冬菇、木薯、干白木耳。

牛奶及乳制品类(5%)

牛油、白脱油、乳制面包酱、调味酸奶、酥油、芝士。

水果及坚果类(5%)

卤花生、腌制樱桃、草莓、各类果干(除了橙、黄梨和山竹干)、各类冷冻水果、各类坚果与豆、梅粉。

面粉及淀粉类(5%)

马铃薯(粉、片、颗粒)燕麦(卷和片)。

油籽类(5%)

芥菜籽、芝麻籽、瓜籽、南瓜籽。

植物部位类(5%)

沉香片、粒、粉、芋头梗、罗勒种子、干莲子、人参根、洋葱种子、海藻、大豆粉、螺旋藻。

肉类食品(5%)

炸鸡面包鸡、牛肉汉堡鸡、牛肉鸡、猪肉丸、罐头猪肉碎和火腿牛肉碎、腌制羊、牛、鸡肉鸡、牛肉点心鱼、虾饼鸡、牛肉块鸡、猪肉包鸡、牛肉派猪肉、鱿鱼干鸡、牛肉松罐头鸡、牛、羊、猪肉罐头鸡汤。(注:鱼类食品皆豁免)

蔬菜、水果、坚果等其他食品(5%)

椰子奶油、椰奶、蔬菜丸、梅子萃取饮料、辣椒酱膏、椰水果酱、腌制蔬菜、腌制水果、果汁、罐头豆类、罐头水果、薯条、薯片、水果鸡尾酒、瓜子、烤坚果。

糖类食品(10%)

白巧可力、喉咙含片、咳嗽糖、糖果、口香糖、西瓜霜。

注:液态糖、葡萄糖(5%)。

可可类食品(10%)

巧克力饼干、各类巧克力(黑巧克力除外)、含糖可可粉

谷类、面粉、牛奶、糕点类食品(5%)

饼干、黄姜饭、煎蕊、高蛋白质奶粉、煮熟的沙爹饭团、面粉制鱼饼、虾饼、煮熟的沙爹饭、熟米饭、燕麦(原味)、爆米花、预煮冷冻印度麦饼、预煮冷冻印度煎饼、花生脆饼、司康饼、糙米粉饮料、脱脂牛奶、松饼。

注:燕麦(可可)和巧克力饮料(10%)

机器、电器用具及其他部分类别(5%)

电脑操纵杆、键盘及滑鼠、条码扫描器、数码复印机、点阵式、喷墨式打印机、复印机、传真机、各类笔记型电脑。

机器、电器用具及其他部分类别(10%)

冷气机1.0马力至2.5以上马力、各类风扇、抽风机、各类冰箱、冷冻机、冷水饮料机、洗衣机、水龙头、钻洞机、化油器、气体调节器、婴儿秤、家用秤、塑料薄膜封口机、千斤顶、缝纫机针。注:除了以上遭征税的,其他的机器和电器如:烤箱、滤水机、抽油烟机、计算机、挤乳器、干衣机、推土机、灭火器、便捷式缝纫机、叉车、喷枪等免征税。

木制品(10%)

筷子、木门、木桶、木制锅垫、松木制及热带木制的木珠子(未组装)、啤酒木箱、松木制及热带木制的斜切木(未组装)、木工木餐具餐巾木箱子。

电子设备类别税率(5%)

手机、卫星电话、无线电话光碟、DVD+R(含盒子)路由器精明卡调制解调器、电脑屏幕、电脑放映机、记忆棒、闪存盘

电子设备类别税率(10%)

空气炸锅、搅拌机、面包机、煎饼机、咖啡机、电水壶食物研磨机、食物处理器、食物蒸炉、手动搅拌器、电动削皮器电烤盘、电烤箱、家用热水器、侵入式电热器、电磁炉、微波炉家用冰淇淋机、榨果汁机、厨余处理机、搅拌机、爆米花机电饭煲、三文治机、烤面包机、泡茶机洗地机、吸尘机自动门、空调、电视、VCD、DVD播放器遥控器蓝光播放机、光碟播放机、VCD、DVD播放器电视机、电视摄像头电脑硬盘交流发电机扩音器、声音播放器、无线电扩音器、耳机低音喇叭、高频扬声器、麦克风、MP3机、Mytv遥控器音频接驳线摄像机、录像机、放映机、网络摄像头LCD屏幕、LED屏幕口袋型电台及卡带机、携带式收音机、数码相机、数码相框、DSLR相机、电池、汽车电池、及电池相关配备、汽车充电器、挡风镜水扫、脚踏车发电机、镇流器、16A电流断路器、同轴电缆、电动刀、电烫斗、蒸汽烫斗、电动牙刷、电动剃刀、吹风机、电棒卷、电子烟、电流转接器和接驳线、电线、电源开关、保险丝、插头、插座、开关按钮、电线插座、防盗警钟、门窗防盗警报器、电动警报器、电铃、烟雾警报器、电喇叭、火警警铃、紧急LED灯、光纤电缆、天线、灯丝灯泡、LED灯泡、手电筒、荧光棒、手握无线对讲机、家用扩散器、国际旅行电源接驳器、真钞辨识器、苍蝇拍、补蟑螂器、宠物电子夹毛器、继电器、火花塞。注:焊接机豁免

竹与藤类物件、纸类与纸制品、印刷物(10%)

遭课税的纸类和纸制品都是10%税率,包括红包封、纸餐具、纸巾、卫生纸、纸盒、信封、礼物纸、瓦楞纸、吸油面纸、壁纸等。惟纸类和纸制品中也有许多是豁免征税的,包括报纸纸张、练习簿、A4纸、日记本、麻将纸、收据簿等等。

印刷物品中,报纸、书本、杂志都是豁免征税,只有海报、日历、闪卡、价格贴纸、印制标签等,一律被征收10%销售税。

鞋子类、帽子类、伞类、假花类、石头类产品、陶瓷类产品、玻璃及玻璃器具类、铁或钢制品、桐制类品、铝制类品(10%)

所有鞋子包括校鞋、拖鞋都需缴交10%销售税,唯独马靴被豁免征税。帽子类,包括头盔、宋谷都征税10%。而假花和各种伞,无论是庭院扇、雨伞都课税10%。

建筑用砖块和墓碑被豁免征税,其他石头类产品被征10%销售税。所有陶瓷类厨房用品、花瓶都征税10%,只有陶瓷砖豁免征税。

所有玻璃制品都被征税10%,而铁或钢制品中只有家禽饲养笼被豁免征税。

商品(10%)

擦亮膏、香皂块、生日蜡烛、洗车精、洗车腊、衣服及柔软剂、洗涤剂。

注:在肥皂、腊、磨光和相似物品类别中,只有香火腊烛支被豁免销售税,其余相关物品一律征收10%销售税。

婴儿油(皮肤)、婴儿粉、儿童牙膏、剃须膏、乳、漱口水、发油、凝胶、乳液、矿物粉底、修护粉底、护肤产品如NIVEA VISAGE等眼部卸妆产品注:在化妆品和香水方面,只有医药用途的丁香油制剂、精油(各种味道)和精华油豁免销售税,其余各种产品一律征收10%销售税;其中,宠物使用的清洁用品、隐形眼镜护理液也被归类在此类别中。

在烟草和人造烟草替代品方面,只有烟草被豁免销售税,其余8种制成烟一律征收10%的销售税。

需征10%烟草产品是香烟、丁香烟、方头雪茄烟、雪茄烟、手卷烟、嚼烟、红烟以及鼻烟。

在油漆和清漆方面,溶性油漆、水性油漆、溶性清漆、水性清漆一律被征收10%销售税。

在玩具、游戏和运动器材方面,绝大部分商品都被征收10%销售税,但羽球拍、手球、躲避球、板球及棒球是免税。

在金属工具类方面,如刮胡刀、烟灰缸、各种剪刀、农作工具、斧头、钉子、餐具、修眉睫毛工具、除毛器、去死皮器、锯子、刀片、齿链、铅笔刨、金刚石砂轮、狗环项圈、电钻头等都需缴交10%销售税。而螺丝扳手、六角扳手、开瓶开罐器、削皮刀、鱼钩、铁锤、鱼鳞刨刀等豁免征税。

欲知更多详情,请浏览https://mysst.customs.gov.my/ 或点击https://mysst.customs.gov.my/assets/document/Guide%20on%20proposed%20sales%20tax%20rates%20for%20various%20goods.pdf, 查看最新《各种商品的销售税建议指南》的完整版,或扫描以下二维码:

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商界学者:加重成本消费力减 扩大服务税恐双输

报道:张燕苹

(吉隆坡6日讯)大马政府打算从明年5月1日起扩大服务税范围,并重新检讨销售税,引发商界对成本加重及影响现金流的担忧。

商界代表向《南洋商报》说,相关调整虽能提高政府收入,但短期内对企业和消费者均可能造成负面影响,届时一般家庭购买商品时将需支付更高价格,即使是必需品也可能会因制造商的成本问题而涨价,从而增加家庭日常开支。

尤其是在当前经济复苏期,许多家庭的财务状况还未完全恢复,相关税务调整可能导致消费者优先考虑购买必需品,同时减少非必需品的消费。

成本或转嫁消费者

也有学者认为,目前销售及服务税在税收上的贡献有限,却对企业造成了成本压力。让一些企业要么逃税,要么将成本转嫁给消费者,形成“双输”政策。

政府受促重新检讨2025年财政预算案中提出的销售及服务税(SST)扩展计划之际,需更深入分析其效益,并与中小企业代表充分沟通,确保调整后的税收政策既能满足财政需求,又能支持中小企业发展。

陈棋雄:应助保留流动资金

大马中小企业公会会长陈棋雄认为,政府扩展销售及服务税(SST)可能会加重企业和消费者的负担,并对经济复苏带来不利影响。与其扩大税收覆盖范围,不如采取措施协助保留更多企业流动资金。

“对于商家而言,这种扩展无疑会增加成本,而企业最终会将这些成本转嫁给消费者,进一步影响消费能力。”

应提高市场信心

他指相反的,若商家有足够的流动资金,便能更好地扩展业务,从而促进经济增长:“目前的重点应该放在提高市场信心,以及增强消费者的信心与购买力。”

陈棋雄向《南洋商报》表示,政府应积极支持具有潜力的产业发展,特别是在清真食品领域,如简化清真食品的审批程序,帮助相关企业开拓国际市场。

“中小企业收入增加了,就有了足够的资金,自然也会扩大业务规模。”

拟更长远税收规划

他呼吁政府制定更长远的税收规划,让企业从中受益:“若能有更完善的计划,让企业感受到实际的利好,才有助于推动中小企业发展,而非通过扩展税收进一步加重企业的负担。”

陈棋雄强调,税务政策的调整应以促进经济发展和增强市场信心为考量,同时为中小企业提供实质帮助及支持。

首相拿督斯里安华日前宣布,高价值商品税(HVGT)政策暂时展延实施,政府同时也将重新检讨2025年财政预算案中提出的销售及服务税扩展 。

财政部在国会则表明,政府近期无意推出任何新税,但预计从明年5月1日起扩大服务税范围,并重新检讨销售税。根据财政部预测,调整销售及服务税后,预计明年将带来517亿令吉的收入。

陈玉玲:影响零售业买气

大马零售连锁协会(MRCA)副财政陈玉玲说,目前零售行业的买气因多种经济因素而有所波动,若政府扩展销售及服务税,可能会进一步压缩某些商品的需求,提高商品价格或将降低消费者的购买意愿,尤其是非基本商品领域。

她坦言,该调整可能对家庭消费和零售业产生深远影响,同时对商家的现金流管理带来挑战。

“这无形中会增加家庭支出压力,特别是对中低收入家庭而言;价格上涨可能迫使消费者选择更便宜的替代品或削减非必需品的购买,直接影响整体消费力和市场需求。”

陈玉玲促请政府在实施扩展计划前谨慎评估对家庭和企业的影响,同时加强政策宣传与公众沟通。

政府也需为受影响的商家和家庭提供相应支持措施,以缓解政策调整可能带来的负担。

“一旦扩展(相关税收)后,或会加剧商家现金流的影响,可能导致应收账款和应付账款周转时间延长。

“商家为此有必要更谨慎管理财务状况,因为当欠款还没有回收,可能面对需要先支付销售及服务税,因此商家应先考虑准备预备资金。”

黄锦荣:优先完善税务机制

拉曼大学商业与金融学院经济系教授黄锦荣博士建议,与其急于扩大税基,政府应优先全面推广电子发票系统,并在此基础上探讨税制改革,包括考虑重新引入更低税率的消费税(GST)。

他指在2026年以后,随着电子发票系统全面推行并完善相关机制,将有助政府为税制改革打下更好的基础,到时再探讨税基改革将变得更容易。

推电子发票增税收

“下一步不应该急于扩大税基,而是先落实好电子发票系统,然后再考虑是否用消费税取代现行的销售及服务税,同时将当前的税率从8至10%降低至6%或5%,甚至更低。”

黄锦荣指出,税率的适当下调将对人民和企业带来积极和正面影响。

“若将税率从10%调降至5%,民众会更高兴,而企业也会因更低的税率和更高效的电子发票系统受益。同时,政府通过电子发票提高了征税效率,反而会增加实际税收入。

“完善的电子发票系统将有效减少逃税和避税行为,让企业能更认真地执行退税程序。在电子发票系统运行两年并度过税制改换的过渡期后,税改的执行将更平稳,也不会对企业的经营造成负面影响。”

他说,通过逐步完善税务机制并优化税率结构,政府不仅能提高财政收入,还能减轻企业和消费者的税务负担,并带来更大的社会和经济效益。

SST缺陷致大量逃税

黄锦荣认为,现有销售及服务税在税收效率和企业负担方面都存有明显的问题,销售及服务税以间接税形式存在,税率为8至10%,但实际上税收占终端消费的比例不到2%。

“剩下的6%或8%去哪里?主要是因为免税项目过多以及税收征管效率低下,导致大量逃税和避税行为。”

他说,一些商家或通过“现金销售”等方式逃避缴税,导致税基不断缩小,税收流失问题加剧;而销售税过高反而成为企业逃税的诱因。

他认为,销售及服务税未能为国家财政提供足够的收入,同时加重了企业经营负担。

“销售及服务税在税收上的贡献有限,却对企业造成了成本压力。企业要么逃税,要么将成本转嫁给消费者,这其实是一种双输的政策。”

黄锦荣也说,销售及服务税不像消费税有进项税回扣机制,企业无法抵消原材料环节已支付的税款,这直接增加了生产成本。

“消费税时期,虽然退税机制存在执行问题,但基本上并不会显著影响企业的现金流或成本。然而,在销售及服务税下,服务和材料等多环节税率没有进项税回扣,这大大提高了企业经营成本。”

在这情况下,他指企业最终只能将所增加成本转嫁给消费者,这不仅对经商不利,还会推高商品价格,进一步抑制市场消费。

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