俗话说，人生中唯一确定的事情就是死亡和缴税。随着年底已经到来，这不仅意味着新的一年即将开启，也提醒我们应该抓住今年内最后的机会，在税务上实现节省。 

有些税收减免策略可能需要较大的投资支出，因此建议你提前规划，将费用分摊到几个月内完成。

但如果你准备在今年的最后一个月，为提高明年退税额而努力，以下5点是值得尝试的年终税务规划步骤： 

1.提前规划退休福利

雇员公积金（EPF）缴纳者，每年可享受高达4000令吉的税务减免。然而，提前规划至关重要，因为公积金局要求提前安排才能进行较大的额外缴纳。  

此外，你还可以考虑私人退休计划（PRS）。于2012年7月推出的私人退休计划是一项自愿退休储蓄计划。除了公积金的4000令吉税务减免外，私人退休计划的缴纳者还可额外享受高达3000令吉的税务减免。

值得一提的是，根据大马2025年财政预算案，私人退休计划税务减免优惠已延长至2030年。

2.推迟领取年终奖金

个人收入的税收是在雇主实际支付时产生，而不是在赚取收入时。

因此，如果可行，你可以与雇主协商将年终奖金或其他未支付收入，推迟至下一年支付。此举即简单又有效，可以减少本年度的应纳税收入，从而降低税负。

3.捐款

捐赠给慈善机构可以帮助你降低应纳税收入。但前提是必须确保捐赠的机构已获政府认证，并符合《所得税法》第44（6）条款的要求。

此外，务必索取捐赠收据作为税务减免的证明。

4.生活方式

充分利用符合条件的生活方式税务减免，是降低应纳税收入最简单的方法之一。关键是了解哪些支出符合减免条件及其限额，避免为了降低税务而不必要地过多花钱。

2024年，以下与个人、配偶或子女相关的生活方式开支最高可享受2500令吉的减免：

●书籍、期刊、杂志及出版物（不包括违禁读物）

●个人电脑、智能手机或平板电脑（非商业用途）  

●体育设备（根据《1997年体育发展法》指定的活动）及健身房会员费  

●个人名下的互联网配套订购月度账单

此外，与体育设备、场地租赁及体育比赛报名费相关的支出，还有额外1000令吉的减免额度。

5.教育税务

无论为自己还是替子女支付的教育费用，都可以显著减少应纳税收入。在年底前，熟悉并申请以下教育相关的税务减免：

●普通子女减免

-18岁以下子女：2000令吉

-18岁及以上子女（需全日制教育且学位或以上）：8000令吉

●托儿费用（6岁及以下子女）减免：3000令吉

如果你的孩子尚未达到入学年龄（6岁及以下），可申请已注册托儿中心或幼儿园的托儿费用，最高可减免3000令吉。

●国家高等教育储蓄计划（SSPN）净存款减免：8000令吉

●教育费用（个人）减免：7000令吉

-包括高等教育或研究生阶段的教育费用

-个人技能提升/自我增强课程（限额2000令吉）

以上教育相关的减免总计可达2万8000令吉！作为父母，你很可能符合多个类别的减免条件，一定要确保为2024年评估年度申报所有符合条件的税务减免。

额外福利：电动车减免

如果你拥有电动车，还有好消息！与电动车充电设施相关的费用（包括安装、租赁或分期付款购买设备），可享受最高2500令吉的减免。此税务减免有效期至2027年。

虽然缴税是人生中无法避免的事情，但通过合理的税务规划，可以有效实现大量的税务节省。关键在于如何掌握各类减免和豁免的信息，让你可以尽早规划，充分利用当年仍有效的税务优惠！

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