言论

重启消费税的考量/曾志涛

经济部长拉菲兹表示,为了增加国家收入,政府不排除重启消费税。

日前,多名政治人物,包括前卫生部长凯利和马华总会长拿督斯里魏家祥博士都异口同声地表示政府有必要正视国库入不敷出的情况,重启消费税。

消费税曾于2015年4月由时任首相拿督斯里纳吉推出。当时,6%的税率导致百物上涨,引起人民的剧烈反弹。最终,消费税在2018年被希望联盟政府废除,并改以销售与服务税取代。

如今,重启消费税的倡议再度引起坊间热议。支持者认为,消费税能够增加国家的收入,政府可以推动更多国家发展项目,提升国家整体实力和人民生活水平。

汲取经验 减少反弹

然而,也有很多人担心,推行消费税会导致另一轮的通货膨胀,引发骨牌效应,导致百物再度涨价,加重人民负担。

客观而言,消费税是一种被认为比销售税更加透明的税制。消费税在商品服务的生产和销售流程中逐级累加,使得税收更容易被追踪。

另外,消费税也通常出现在商品或服务的标价中,让消费者在购物时可以预先知道他们需要支付的税款。

政府如果真的要重启消费税,必须汲取过去的经验,从错误中学习,尽可能减少商民的反弹。

2%至4%税率最适合

首先,初期实行的消费税率不宜过高。低税率可以让企业和消费者有时间适应新的税制,同时也能减低通货膨胀的风险以及对整体经济的冲击。专家一般认为,2%到4%的消费税率是可以接受的水平。

其次,政府可制定零税率商品和豁免清单,减轻消费税对民众,尤其是低收入人士的影响。零税率通常适用于基本生活必需品,如基本食品和调味品(面包、米、蛋、食油、酱油、盐)、药品、医疗服务、课本、妇女及儿童用品等。

豁免清单中的物品和服务比起零税率商品则更为广泛,可以囊括特定行业,如农产品、教育和培训、绿色能源和环保行业、医疗保健、慈善和非营利组织等。

第三,退税机制。很多商家应该还记得,2015年推出消费税时出现的退税问题。退税延误导致商家面对严重的流动资金短缺,有些周转不灵的商家甚至被迫关门大吉。

此外,政府也必须尽可能减少退税程序的繁文缛节。2020年间,时任关税局总监阿都拉迪夫指出,由于无法提供所需的文件及银行资料不齐全,有4万8225间公司的退税申请被搁置,涉及总额高达13亿1600万令吉。

因此,政府有必要建立一个稳定的在线退税申请系统,实施自动审核,减少手动处理,提升退税效率。政府也应致力于简化退税申请程序,减少所需文件的数量,酌情接受电子文件和扫描副本,别让商家太沉重。

在重启消费税之前,政府须进行全方位的探讨,制定更合理和有效的税务机制,以减少消费税带来的潜在负面效果。

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灼见

政府开源节流才是正道/曾志涛

国库控股研究机构近期建议将现有的T20、M40和B40收入分类调整为T30、M50和B20,以更符合当前的经济状况。然而,这种调整能否真正地反映现实情况,值得商榷。

首先,这种一刀切的收入分类忽视了城乡和家庭成员人数的差异。例如,一个月收入7000令吉的家庭在乡村地区可能生活宽裕,但在城市地区,尤其是有子女的家庭,却可能面对巨大的经济压力。

更重要的是,把收入群体重新定义为T30、M50和B20,将导致需要援助人群的比例缩小。这种“数字游戏”看似为政府减轻了补贴压力,但实际上却削弱了政府对中低收入家庭的扶持力度,与扶助贫困的承诺背道而驰。

笔者认为,政府要缓解民生的经济压力,必须正本清源,从问题的根本入手。

首先,政府必须在国库开源方面做出努力。首相拿督斯里安华近年来积极出访各国招资,其中依斯干达经济特区在2024年前三季度获得了403亿令吉的投资承诺,但实际投资额只达225亿令吉。

政府必须致力于将承诺投资转化为实际经济效益,通过改善基础设施与简化繁文缛节等方法,以提高承诺投资转化率。

其次,财政节流方面也是关键。《2024年第三系列总审计司报告》指出,第12大马计划中有169个项目出现延误,并且预算超支问题严重。在2021年至2023年期间,项目支出金额达到2319亿2000万令吉,超出批准拨款约92亿令吉。

政府必须认真看待这种缺失,加强对工程进度和质量的监管,并通过公开透明的招标机制, 确保每一分资金都用在刀刃上。

长远来看,提升国民收入和推动经济转型是解决经济困境的根本之道。2023年推出的《2030年新工业大蓝图》,为国家经济发展指明了方向。政府计划在航天、化学和石化、制药、数字经济,以及电子与电器5大领域投入950亿令吉,推动工业升级和提高工资水平。

然而,工业转型的成功取决于政策的实施力度和执行效率。政府必须确保这些投资真正被用于创新和技术升级,而不是停留在纸面计划。同时,政府必须注重人力资源培训,确保劳动力能够胜任高附加值岗位。

最后,通货膨胀是民众最直接的经济压力来源。2025年财政预算案提出针对性补贴计划来优化RON95汽油补贴,以提高补贴的效率和公平性。

避免负担转嫁消费者

然而,这种调整是否会引发通货膨胀并对低收入群体产生负面影响,需要谨慎评估。此外,国能调涨电费14.2%的建议也可能引发通货膨胀的骨牌效应。

因此,政府有必要认真审核国能的建议,或通过较低幅度、渐进式的方式调高电费,同时加强市场监管,避免企业将不成比例的成本上涨负担转嫁给消费者。

总的来说,与其重新定义收入群体,不如聚焦更实际的问题。只有采取实质性行动,解决结构性问题,我们才能让人民真正感受到经济发展的好处。否则,再漂亮的数字游戏,都难以掩盖生活成本高企和收入增长滞后的事实。

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