【独家】保额滿10万·从10元变千元起跳 保单转名印花税暴涨
独家报道：李治宏
（吉隆坡30日讯）今年起，只要保额10万令吉或以上的人寿保险保单转换持有人，就必须给至少1000令吉的保单拥有权转让（Absolute Assignment，俗称保单转名）印花税。
保单转名向来只需支付10令吉印花税，但内陆税收局今年突改弦易辙，规定保单转名缴纳的印花税须依据从价税率（ad-valorem rate），即根据保单的保额来计算，令投保人若要将保单转名，就须支付少则1000令吉，多则4万令吉以上的税额！
不仅是主要涉及大保单的保险信托深受影响，一般人寿保单转名（只要是保额10万令吉或以上）也受牵连，所以影响范围非常大。
保额越大税率越高
据了解，这项修改是从今年1月1日起生效，由于事出突然，首当其冲的信托公司（Trustee Companies）和人寿保险公司皆措手不及，许多个人和企业客户更因为超高的税额大喊吃不消，而纷纷暂时搁置原已安排的保险信托（Insurance Trust）计划，一些信托公司更因此暂停保险信托业务。
一些寿险公司则更改保单转名的程序，若投保人仍坚持要尽快完成保单转名，必须自行到内陆税收局呈交申请表格和盖章。
国内保险公司和信托公司是于不久前接获内陆税收局的通知，指该局已改变保单转名印花税的税制，即从过去的一律10令吉印花税，改为从价税率，即根据保单的保额，征收特定百分比的印花税来计算，并从今年1月1日起生效。
在新税制下，保单的首10万令吉保额征收等于保额1%的印花税、保额10万零1至50万令吉的保单转名征收2%印花税、保额50万零1至100万令吉的保单转名征收3%印花税，保额超过百万令吉的保单转名征收4%印花税。
换句话说，保额10万令吉的保单转名，必须缴纳的印花税款额为1000令吉；保额50万令吉保单转名须缴纳9000吉的印花税、保额100万令吉的保单转名须缴纳2万6000令吉的印花税，而保额200万令吉的保单转名须缴纳6万6000令吉的印花税。
保险与信托业首当其冲
本报探悉，在接获这项通知后，保险和信托业界一片哗然，因为对这两个行业的影响很大，尤其是信托公司，涉及转名手续的保险信托，占了信托公司生意很大比重。
许多遗嘱与信托规划师、保险代理员深受影响，因为无法使用有助于管理索赔程序的保险分配功能。
所谓保险信托，是指一名保单持有人在信托公司设立一个信托户头后，把某份保单放入信托户头，然后通过保单拥有权转让方式，将该保单拥有权转名给信托公司，好让信托公司协助管理有关保单，在保单持有人逝世后，将保险公司理赔的保险金，并根据信托契约分配给指定的受益人，例如保单持有人的孩子。
这类保险信托通常涉及大保单（保额较大，例如100万令吉或以上的保单），因为保单持有人不想受益人在他/她去世后一瞬间领取一大笔保险金，却一下子花掉，尤其是被提名人是未成年人、老年、残疾或公司股东买卖信托等。
萧伊妗：上诉结果未出炉
信托公司替代方案应急
一些信托公司已针对这项印花税新税制，向内陆税收局提出上诉。
财务规划从业员萧伊妗透露，许多信托公司都在等待上诉结果，而在结果出炉之前，各保险公司和信托公司针对保单转名各施各法，采取临时的解决方案。
例如有些信托公司吸纳最低的印花税费用，如果须缴纳的印花税数额太高，就由顾客决定是否取消把保单放入信托，或是暂搁把保单放入信托的安排，等待信托公司的上诉结果再做打算。
一些信托公司则为客户提供选择方案，一是将保单纳入遗嘱，当做遗嘱中的遗嘱信托（testamentary trust）；二是委任信托公司作为保单的信托人，而非转让保单拥有权给信托公司。
在第一个选择方案下，保单持有人逝世后，保险公司理赔的保险金，仍可根据保单持有人在遗嘱中的意愿保留给指定受益人，作为后者的生活、教育和医疗费用用途。
在第二个选择方案下，则是保单持有人逝世后，保险公司理赔给信托公司的保险金，将转移给保单受益人。
萧伊妗补充，不管怎样，这两个替代方案，并不比原本的私人保险信托来得完善。
薛国龙
薛国龙：恐失大保单生意
新税制如“杀鹅取卵”
马来西亚资产规划师协会（MIEP）主席薛国龙形容，内陆税收局改变保单转名印花税的税制形同“杀鹅取卵”，恐怕将扼杀保险信托这个好不容易逐渐被市场接受的产品。
他接受本报专访时说，在印花税金额偏高的情况下，人们不必再通过保险信托，把巨额保险金转交给受益人，因此高度仰赖保险信托生意的信托公司在新税制下首当其冲，但最终受影响最大的却是保险公司。
他解释，通常只有大保单才会纳入保险信托，而国内大保单在保险市场比重不是很大，信托公司在金融市场所占比重也不大，反倒是大力推动大保单的保险公司，可能将因此失去很多大保单的生意，受影响最大。
应给宽限期
“有钱人要把资产留给孩子或至亲，方法多的是，在本地设立保险信托不划算，大可改为在海外安排保险信托，也可在海外购买以美元计价的保险，尤其是考虑到马币一直贬值，而投保人可能是数十年后才离世，以马币投保的保险金届时已经大幅贬值。”
薛国龙认为，内陆税收局有权修改保单转名印花税税制，但应该给予一段宽限期，而非马上落实。
“因为印花税太高，没人要做保险信托，最后这行业的生意大减，政府通过保险转名收取的印花税税收也将会大减，最终没有达到要提高整体税收的目的。”
【独家】代理:单一保单盈亏定保费不公平 寿险医疗保险可整合降保费
（吉隆坡2日讯）业内人士指出，保险公司应公开每个医疗保单的盈亏情况，但不应以此作为决定保费的依据，以避免对长期保单持有人造成不公平。
鉴于医疗保单的赚幅不高，他们建议将医疗保险与利润较高的寿险整合计算，为医疗保费合理定价，让各方皆大欢喜。
在国家银行介入后，保险公司推出了新的医疗保单选项，预计新保费将大幅下降，尤其是年轻投保人的年保费降幅可达47%。
对于75至79岁的长者，男性保费从9800令吉降至7100令吉，女性则从7700令吉降至5000令吉，年节省约2700令吉，降幅达30%。
财政部副部长林慧英日前透露，该部将研究，规定保险公司详细列出每一种医药保单盈亏。
她指出，目前，包括回教保险公司在内，每家保险公司均须根据大马财务报告准则第17节，在其年度财务报表中申报盈利或亏损，但不包括每一种医药保单的盈亏。
刘玉冰
公开盈亏无难度
普通险代理员刘玉冰告诉《南洋商报》，保险公司作为上市企业，透明度高，很乐意向公众展示每个医疗保单的盈亏情况。
“保险公司向来有保存和收集医药索偿资料，而且产品类型不多，也没有隐藏项目，列出3年盈亏并不难。”
她说，医疗保单的赚幅不高，因为索赔率常常超过保费收入，而寿险是保险公司较赚钱的业务。
“大马购买医疗保险的人口比例不高，估计不超过50%，使得该类型产品难以获利。”
她解释，目前普险的医疗保险分为先行垫付及医药卡两种，而寿险仅提供医药卡。
先行垫付医疗保险投保人需预先支付医药费后再向保险公司索赔；而医药卡则允许投保人在指定合作医院，享有无需预付医药费的医疗服务。
先行垫付保费更低
根据先行垫付医疗保单和医药卡的年保费最低配套对比，年轻投保人的保费降幅更大，女性保费普遍低于男性。
年龄层最大的投保人（75-79岁），若转为先行垫付保单，男性年保费可从9812令吉降至7103令吉，降幅达2709令吉或27.6%；女性则从7735令吉减至5090令吉，降幅2645令吉或34.2%。
17岁的年轻人若先择先行垫付医疗保单，男性年保费可从901令吉降至492令吉，女性从791令吉减至418令吉，降幅分别为45.4%和47.1%。
另一个降幅超过40%是年龄40至49岁、18至25岁及50至54岁的女性，保费比医药卡低42.7%、41.4%及41.2%。
郑典武
吁让旧保单持有人
无条件转换新方案
不过，资深保险从业员郑典武接受《南洋商报》访问表示，不应再根据单个医疗保单的盈亏来定价，这对长期投保人不公平。
“这对投保20年的投保人不公平，因为保险公司都是根据这种盈亏方程式，重新定价医疗保单，才会导致保客步入中年后，面临保费大幅上涨，健康状况不允许、难以转换至新产品的困境。”
他说，旧保单只剩下没资格（受限于健康状况）买新保单的少数人，保费收入有限，一旦发生索赔，保险公司将面临严重亏损，不得不大幅上调保费。
相比之下，新保单由于没有盈亏记录，保费就无需大幅度调整，导致新保单保费低于旧保单。
他认为，更公平的做法是以整体医疗险和寿险的盈亏来计算保费，而不是单独计算每个保单的盈亏。
他还建议保险公司允许旧保单持有人无条件转换至新保单，而不应仅从商业利益出发，忽视忠实客户的权益。
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