赚钱还税，虽说是天经地义，但每逢报税期要给出一笔钱，总是让缴税人“一阵心痛”。

每逢4月和6月的报税大限之前，常见很多人“四处找收据”，企图增加多一些减免额，少给点税。

逃税当然是犯法，却也有许多“正经”的管道和方式，让缴税人能将钱花在对的地方，还能趁机省税。

最重要的，是要预先筹划，今年就应该评估好自身的收入、缴税身分是否有变化、能减免的项目是否更动，否则等到明年的报税大限才行动，恐怕来不及了。

《南洋商报》请来报税专家，针对2019年估税年提供节税小贴士，以及解答一些常见的报税迷思。

廖为瀚：充分利用税务减免
合法省税有妙招

要如何将税务减免发挥到最大的功效？

那就得先评估，你是用什么身分来报税了。是单身一族、需要供养父母的小夫妻，抑或是生养孩子的家庭？

先鉴定自己的报税身分，才能了解今年能减免的税项，提前做好准备。

很多人对报税采取“不紧张”的态度，通常到最后一刻才来评估自己的收入和能减免的事项，反而浪费了一些减免空间。

在RinggitPlus总执行长廖为瀚看来，充分利用税务减免事项，是最合法的省税方式。

“不要等到明年报税大限时才来行动。今年就应该开始规划，看看财政预算案宣布了什么新政策、你的报税身分是否也有改变？”

廖为瀚接受《南洋商报》专访时指出，在2019年财政预算案中，所得税率没有调整，但在减免方面却有两大不同，那就是拆分公积金和人寿保险所得税减免，以及国家教育储蓄计划（SSPN）的减免额获调高。

“不要妄想逃税。在这个公平的社会机制中，缴税是我们的义务。你赚得少还是多，都必须根据税率缴税，大家都是公平的。”

他也补充，很多人到现在都不理解我国的所得税机制，是所谓的“累进税制”（Progressive Tax System），还以为是将收入直接乘单一税率比率。

应课税收入乘相应等级

所谓的累进税，是指根据纳税人的负担程度将税率分级，将应课税收入乘以相应等级的税率。应课税收入越高，就处于更高等级的税率级别。

从2015年开始，扣除公积金后的年收入达到3万4000令吉以上，就必须开档报税。

了解自己的收入、税率和可减免的项目，就应该在今年尽速行动，确保明年报税时能获得最大的税务减免额。

节税贴士

贴士1：你的身分有转换吗？

所谓的身分转换，就是你可能原本是单身一族，或是没有小孩的夫妻，但在2019年生了孩子，就会影响2020年的税务减免。

廖为瀚指出，很多人常常忘了，在生孩子后应向雇主呈报，雇主才会配合调整每月的预扣税（PCB）。

否则，你就得等到明年报税之后，才能够把多付的税务索取回来。

贴士2：公积金和人寿保险

从今年开始，原本6000令吉的公积金和人寿保险减免额，将会一分为二，公积金可减税4000令吉，回教保险或人寿保险另可减税3000令吉。

如果你去年的6000令吉减免额全是来自公积金，那你今年最好注意并重新审视自己的人寿保险额度，如果不足够就尽快购买，否则你明年报税时恐怕只能减免4000令吉公积金。

“事实上，这也是个好机会，让投保人重新评估自己的承保额是否足够。”

贴士3：为孩子存款

这相信对父母来说是最大福音！从今年开始，政府调高SSPN所得税的减免额，所存入的储蓄将可获得最高8000令吉的税务减免，高于先前的6000令吉。

廖为瀚说，可见政府是为了鼓励父母为孩子储蓄更多，如果有孩子的话，不妨尽快将SSPN的储蓄提高至8000令吉，除了能扣税，还能为孩子的未来做好准备，一石二鸟。

贴士4：身体检查

看起来，税务减免大多利好父母，单身人士的减免数额少之又少？

廖为瀚指出，单身人士除了有9000令吉的税务减免之外，能减免的项目确实较少，所以要最大化能减免的项目。

根据他观察，很多人记得2500令吉的生活方式减免，包括健身、手机、网络等，但忽略另一项利好，那就是身体检查。

“只要在卫生部认证的医疗中心进行身体检查，都可以享有500令吉的减免。当然，这也适用于配偶和孩子。”

公众可以从卫生部网站，查询合格的医疗中心，一些获认证的实验室所施行的身体检查，也可享有减免。

贴士5：私人退休基金

公积金减免减少到4000令吉，别慌！还有私人退休基金（PRS）减免！

从2012至2021估税年，购买私人退休基金，将能享有最高3000令吉的减免。

廖为瀚鼓励，如果有投资在共同基金或单位信托基金，可联络你的经纪，将一些资金转移到私人退休基金，来提高税务减免，这对每个人来说都是很容易取得的减免，还有益于未来的退休生活。

来看看以下3个例子，来评估自己今年应该要做的减免准备有哪些：

单身：

26岁的贾森来自瓜拉登嘉楼，两年前移居至吉隆坡，现职营销人员。

年收入：3万9600令吉

月收入：3300令吉

有父母的已婚者：

大卫结婚2年，妻子是家庭主妇。

大卫的父母仍在世，父亲生病并在年初施行小手术，需要拐杖。

大卫的母亲6月时进行医疗检查。

年收入：8万4000令吉

月收入：7000令吉

拥子女的已婚人士：

麦克和珍妮结婚并育有2位孩子，分别是5岁和8个月。

麦克的年收入为9万令吉；珍妮目前兼职工作，收入不稳定。

年收入总和：9万令吉

月收入：7500令吉

报税迷思

迷思1：年收入未到3万4000令吉，要不要开档报税？

如果你的年收入未到3万4000令吉的征税门槛，没有非得到税收局开档报税的义务。

但廖为瀚建议，即使不达门槛，开档报税有助于你先了解报税的过程，可以减免的项目，未来达到门槛需报税时也不至于手忙脚乱。

迷思2：兼职收入可以不报税吗？

这是一个很有趣的问题。要知道，我国的所得税制采取的是信任机制，也就是说，雇主和纳税人都需要呈报雇员的就业收入，而纳税人也有必要自己呈报其他收入。

或许有些人会因为兼职收入没有凭据，而不想报税，但这是万万不可的。

“我们必须清楚，所有的交易都是可追踪的，而且税收局也有追踪所有现金、信用卡、网络银行所有交易的权力。赚钱缴税，这就是法律，即使是信任机制，你还是有呈报和缴税的义务。”

迷思3：我能每个月自行预扣兼职收入，以免报税时要一次过支付更高的税务？

基于条例和计算法，你的正职雇主只可以针对你的正职收入在每月帮你预扣税，他们无法帮你先扣除兼职的收入。

“你自己可以通过柜台或其他税收局认可的支付方式，缴付兼职收入的预扣税，但这不是义务。在我看来，能在1年内自由使用这笔钱在其他地方，何乐不为？最重要的是，规划好你的减免事项。”

迷思4：税收局查得到每笔交易？

税收局有绝对的权力追踪所有的交易，包括你个人储蓄和来往户头，因此“逃税”是绝对不可行的。

廖为瀚提醒，所有的交易都会涉及双方面，不管是你、顾客还是买卖方，只要有交易，税收局有权力也有义务去追查和审计。

“尽管你们交易之间没有任何单据或凭证，但税收局在很多年前就能通过电子交易追踪钱的去向，你从自动出纳机提钱，就是一个可追踪的交易，他们可以据此整理你的来往交易。

迷思5：收据一定要正版？

作为纳税人，你有义务保留正版收据长达7年时间，以便税收局在任何时候检查。

不过，热敏纸质收据上的字，在短时间内就会消退，因此纳税人同时也应拍照存在手机或云端上。

迷思6：买屋供款可扣税？

廖为瀚指出，政府曾经推出买屋供款的税务减免，但在3年前已到期且不再推行。

“我觉得，这对首购族来说是很好的激励，但政府要有完善的机制，比如说限制较低收入等级才能获得减免，以免最后反倒便宜了投机炒房客。”

独家报道：谢静雯