（巴拿马城4日综合电）巴拿马一家律师事务所的曝光文件显示，全球一些权贵透过该事务所在海外避税港进行秘密财务交易，遭点名的包括中国国家主席习近平家族、俄罗斯总统普丁的心腹等政治领袖，还有国际球星梅西和港星成龙也卷入其中。

内部文件遭外泄的法律事务所莫萨克·冯赛卡（Mossack Fonseca ）名声并不响亮，但实力雄厚，其成立的空壳公司数量在全球数一数二。此次遭外泄的文件多达1150万份，涉案权贵包括12位现任与前任世界领袖，以及128 位政治人物与政政府官员。

德国《南德日报》一年前透过匿名人士取得这批内部资料后，与100 多家新闻机构分享，并和美国华盛顿非营利组织“国际调查记者联盟”合作调查。

成龙无不法交易

经过一年调查发现，普丁心腹透过银行和影子公司秘密挪移达20亿美元（约77.6亿令吉）；此外，冰岛金融危机期间，该国总理甘劳格森贡劳格松夫妇秘密拥有一家资产高达数百万美元的离岸公司。

屡次卷入逃税事件的阿根廷足球巨星梅西也透过莫萨克·冯赛卡管理多家公司；另外也点名成龙透过莫萨克冯赛卡管理至少6 家公司；但报道说，并无证据显示成龙进行不当交易。

文件还披露习近平家族拥有的多家离岸公司，以及《福布斯》杂志500 大富豪中的29位亿万富翁，也在秘密的离岸公司存款。

“国际调查记者联盟”调查发现，溯自1970年代初期，就有500 多家银行、其下属公司和分行与莫萨克·冯赛卡合作，协助客户管理境外公司。

该公司总部设在巴拿马，是全球最不透明的金融中心之一，被视为是洗黑钱的跳板。许多黑钱、犯罪组织的赃款和贿款都通过这里找到掩藏之所。

调查发现，莫萨克·冯赛卡创办或经营了21万4000间离岸公司，这些公司分布全球21个逃税天堂，其顾客分布全球200 个国家或领地。

泄密职员“冒生命危险”

1150万份震惊国际的《巴拿马文件》，泄自莫萨克·冯赛卡律师行（Mossack Fonseca & Co. ）。

《南德日报》报道，律师行一名员工冒生命危险泄露文件。

根据莫萨克·冯赛卡律师行香港办事处的网页介绍，该行1977年在巴拿马成立，“专门为律师、会计师、银行、信托公司、投资咨询公司及各类企业提供专业离岸法律和商务服务”，近40年来已在全球40多个城市设立分支机构，并在英属维京、巴哈马、萨摩亚、塞舌尔、内华达、英属安圭拉、乌拉圭、瑞士和巴拿马等地取得信托执照及法定注册代理人资格。

莫萨克·冯赛卡虽被指为客户洗钱、避过制裁和避税，但该公司表示，40年来他们免受惩罚，亦从未被控刑事罪。

公司创办人冯赛卡最近接受巴拿马电视台访问时表示，只会为客户在避税地办注册手续，不会为客户从事的业务负责，就像车厂只负责生产汽车，车主用来打劫，车厂不会负责。

习近平李鹏贾庆林亲属被揭在海外设离岸公司

“国际调查记者同盟”（ICIJ）获得内部文件显示，中共许多权贵的亲属都在海外设有离岸公司。

中国国家主席习近平家族被指利用国际“避税天堂”的离岸交易，其姐夫邓家贵的2间离岸公司，登记地址在香港谢斐道。

习近平的大姐齐桥桥（随母姓）与姐夫邓家贵早于2012年，已被彭博社披露两人拥有逾百万美元资产，分布在房地产、股权和其他资产。

巴拿马莫萨克·冯赛卡律师楼文件显示，邓家贵公司的登记地址在香港谢斐道，他2009年成为两间英属维京群岛处女岛空壳公司的唯一董事及股东，当时习近平已是中共9 名政治局常委之一。

当习近平2012年及2013年分别出任共产党中央委员会总书记及国家主席时，两间公司便被搁置。

全国政协前主席贾庆林的外孙女李紫丹（Jasmine Li）亦牵涉其中，而且仅是大学生时就已拥有离岸公司。

紫丹在美国加州攻读史丹福大学学士学位时，已是一间名为“Harvest Sun Trading ”有限公司的单一股东，公司2009年于英属维京群岛注册。

中国国务院前总理李鹏的女儿李小琳，以香港护照避过莫萨克·冯赛卡的背景审查，令律师楼似乎也不知道她是李鹏女儿。

泄密文件显示，李小琳与丈夫刘智源在欧洲小国列支敦士登成立名为“Fondation Silo”的基金，它是一间于英属维京群岛设立的Cofic Investments 有限公司单一股东，而当时李小琳的父亲李鹏仍在任总理。

普丁密友被揭暗藏77亿

莫萨克·冯赛卡发生大规模文件泄漏事件，许多国际政治人物卷入其中，包括俄罗斯总统普丁。

《卫报》最早报道，指文件显示普丁的一位密友，大提琴家罗尔杜金在利用两家离岸公司转移资金。

这样一个秘密离岸交易网络，以及总额至少20亿美元（约77.6亿令吉）的巨额借贷，顺藤摸瓜可以一直找到普丁的身上。文件说明这些资金是如何让普丁身边小圈子的人们获得令人难以置信的财富。

尽管俄罗斯总统的名字没有出现在记录上，但从已知情况上看，如果没有他的保护和帮助，他的朋友不可能顺利进行这些交易，并获得巨大利益。文件还显示，普丁家人也从这些钱中分到一杯羹。

《卫报》根据文件绘制的洗钱网络显示，埃及前总统穆巴拉克、利比亚前领导人卡达菲、叙利亚总统阿萨德、巴基斯坦总理谢里夫等都与秘密离岸公司有关联。

冰岛总理离岸投资遭质疑

莫萨克·冯赛卡的资料同时也显示，冰岛总理西格蒙杜尔·贡劳格松在该国政府救援银行行动中有未申报的利益。

贡劳格松被指以一家秘密的岸外公司名义，将数以百万美元计算的投资隐藏在该国的银行中。他和妻子帕尔斯多蒂在2007年买下名为温特瑞斯（Wintris）的岸外公司。

当贡劳格松在2009年当选议员进入国会时，并没有申报自己在这家公司中的相关利益。8个月后，贡劳格松将自己所持的温特瑞斯公司50%股份，以1美元转售予妻子。

贡劳格松称，此举没有违反议会规则，他的妻子也没有从交易中获得金钱利益。

据帕尔斯多蒂在2015年签署的一份文件显示，这家离岸公司是用来投资他所继承的数百万美元遗产。

被视为海外洗钱天堂巴拿马形象恐遭重创

巴拿马一家法律事务所大量外流资料今天显示，公司替全球政治人物、体坛明星和艺人暗藏数以十亿计美元资产，恐会重挫巴拿马形象，被视为海外洗钱天堂。

法新社报道，巴拿马是人口仅400 万的小国，金融服务业蓬勃发展，占国内总产值（GDP ）近八成，包括著名运河带来的收入。

巴拿马的持续经济增长率位居拉丁美洲前列，拥有低通货膨胀率，而且以美元作为货币。历届政府力求让巴拿马有着类似新加坡的亲商金融中心形象，积极鼓励银行业和投资。

但他们发现很难动摇外界普遍对巴拿马的印象，也就是此地常进行见不得人的勾当，替富人、权贵和罪犯逃税和洗钱。

近年来在多国紧盯下，尤其是美国，巴拿马改善到足以在涉嫌洗钱国家的国际“黑名单”中除名。

今天外流的所谓《巴拿马文件》，恐让巴拿马的进展功亏一篑。

尽管媒体调查这些外流资料，注意到其中许多交易可能本身并不违法，但往往在政坛上难以令人接受，而巴拿马在全面落实国际透明规范上的脚步慢，也让情况雪上加霜。