（纽约16日讯）美国官员表示，他们首次获得足够权限审计中国内地和香港公司的文件，这一突破消除了纽约交易所约200家公司面临的严重退市威胁。

美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)周四表示，经过华盛顿和北京之间数十年的对峙后，其检查员已经能够充分审查来自这两个司法管辖区的企业的审计文件。

这一决定降低了阿里巴巴和京东等公司在美国退市的风险，不过PCAOB必须能够至少连续三年全面检查审计工作底稿，才能证明两家公司美国存托凭证(ADR)的清白。

北京愿意让步

北京愿意在审计问题上作出让步，表明尽管在从半导体到国家安全和人权等各个方面都存在冲突，但中美两国仍可以在一些棘手问题上展开合作。在经济陷入困境，退出动态清零政策引发混乱的情况下，中国政府面临着免对中国企业造成不必要干扰的压力。

“这是伟大的第一步，是一场重要的胜利，而非常重要的是，这证明在非常紧张的环境下，美国和中国可以在某些领域展开有意义的对话，” Miller＆Chevalier证券执法业务主管桑德拉汉娜说。“我们需要放眼长远，密切关注进展。”

中国证监会在声明中表示欢迎PCAOB的认定，期待与美国监管机构一道，继续推进今后年度审计监管合作。中国内地和香港是仅有的两个历来以国家安全和保密问题为由，不允许美方进行评估的地方。

PCAOB主席埃里卡威廉姆斯告诉记者：“今天的公告事关一个问题，而且也是唯一一个问题，即目前PCAOB是否能够完全检查和调查中国内地和香港的公司的审计文件？经过全面而系统的测试，我们的答案是肯定的，”

她补充表示，如果检查权限减少，该机构将对此结论做重新评估。

中概股走高

受此消息提振，在美上市中概股最初全线走高，纳斯达克金龙中国指数周四开盘后一度上涨2.5%。科技大盘股阿里巴巴和京东涨幅一度达到3.5%，拼多多上涨3.1%，之后随大盘回落回吐涨幅。

纳斯达克金龙中国指数收盘下跌2.3%，纳斯达克100指数跌3.4%。 彭博新闻社11月份曾报道，美国官员提前完成了在香港的首轮现场审计工作。

PCAOB在报告中表示  其检查员和调查员能够查看八家公司的完整审计工作底稿，保留需要的信息。威廉姆斯表示，董事会将在2023年上半年发布对每家审计公司的检查报告。这八家公司既有毕马威华振会计师事务所审计的内地公司，也有普华永道审计的香港公司。

报告中不会标明审计受到检查的公司名称。PCAOB的检查是对审计师的审计，确保他们符合基本标准，对企业会计工作进行了有效检查。

香港

该机构派往香港的32名工作人员发现了许多潜在的不足，但威廉姆斯表示，失误的类型和数量在从未接受过PCAOB审查的辖区很常见。

“我们认为这实际表明我们的检查程序是有效的，”她说。

威廉姆斯告诉彭博新闻社，该机构有五项正在进行的调查源自在中国的工作。她说，其中三项是在PCAOB工作人员9月抵达香港前启动的，另外两项是之后启动的。“我们希望尽快推进调查，”威廉姆斯说。

“执法是我们保护投资者的最佳方法之一。”

PCAOB在报告中表示，“没有发现中国政府有任何不遵守两国检查协议条款的情况”。

“这是我们全面检查和调查工作的开始，而不是结束，”威廉姆斯周四接受“Bloomberg Markets: The Close”采访时表示。

美国证券交易委员会主席加里詹斯勒在另一份声明中表示，新的决定“重启了三年合规时间”。

不过詹斯勒表示，在美国的中国公司面临更高的披露要求，要告知投资者其公司结构及派息能力所面临的风险。