名人专栏

事先规划好 报税无烦恼/陈淳欣

2023年07月24日
陈淳欣

在这里，你可能会问一个问题：刚刚完成申报所得税，现在再谈税是不是太晚了？实际上并不晚，而是提前了。你刚刚提交的是2022年的收入申报。然而，2023年的收入和符合获得减免的资格，需要在2023年就开始规划，然后在2024年申报。如果等到明年报税时才进行检查，那时已经为时已晚，会错过充分利用减免津贴和扣除项目的机会。 

财务规划当中，一个人可以选择不储蓄、不投资、不投保或者不立遗嘱，这些选择并不违反法律规定。然而，若选择不报税就违反了税务法律，即使是一些微小的错误也可能招受罚款。

合法扣税并非逃税

扣税与逃税截然不同，它是在遵守法律的前提下合理利用免税津贴和扣除项，以达到合法减税的目的。相反，那些不报或是故意少报收入才是违法行为，也会导致不必要的处罚。

有些人会选择不申请津贴和扣除项，原因是担心减少税务款项会影响自己未来向银行申请贷款购房或购车的可能性。然而，银行在审批贷款时主要关注借款人的整体财务状况和还款能力，包括收入稳定性、债务负担比例和信用记录等因素。

因此，不申请税务减免津贴并不会直接提高获得贷款购房的可能性。相反，通过申请税务减免津贴降低纳税额，可支配收入增加，从而提高你的还款能力。

5大黄金规则

愈早准备，愈好。以下有5大黄金规则：

1. 早开始

越早开始规划税务，就会有更多的时间做出明智决策。

2. 懂自己的税率档位

节省的税款金额将取决于会被征收税务的税率，收入越高税率就越高。若能利用所有可用的减免津贴和扣除项，将会大大的降低你的纳税额。

3. 充分利用减免津贴和扣除项

免税津贴和扣除项目每年都会有变化。因此，及时了解最新的变化，并在当年规划花费和储蓄，将有助于花对钱，扣对税（参考表1）。

2023年个人税务减免

a)自身的退休基金

为了进一步鼓励国人积极储蓄以准备退休生活，自愿缴纳公积金（EPF）也可以享受高达7000令吉的税务减免。

例子：

杰克在2023年就职于一家私人有限公司。除了雇主缴纳的公积金之外，他还自愿缴纳了额外的公积金，并购买了人寿保险。

杰克的太太，凯特是一位自由职业者。她在2023年自愿缴纳了公积金（EPF）。她没有支付任何人寿保险的保费。

图表是他们预计2023 年可申请税务减免的金额（参考表2）：

2023 年可申请税务减免的金额

假设杰克和凯特的税率档位为25%。由于他们自愿贡献于公积金账户，杰克的印纳税款将减少450令吉，而凯特将减少1750令吉。此外，他们还可以考虑贡献于私人退休计划（PRS），这将进一步降低他们的应纳税额750令吉。

b)孩子的教育基金

如果父母通过国民教育储蓄计划（SSPN）为孩子储蓄教育基金，这不仅有助于孩子的升学计划，还可以为自身带来减税的好处。

是否只是夫妻其中一个人可以申请？

这取决于夫妻之间的税务策略。如果选择联合申报，尽管夫妻分别为孩子存入SSPN，最高也只能申请8000令吉的税务减免。然而，如果夫妻选择个别报税，他们各自都可以获得税务减免。

以杰克和凯特为例，他们选择进行个别申报税务。他们分别为他们 10 岁的女儿开设了SSPN 账户，每人存入了8000令吉，并且没有进行任何提款。杰克和凯特都可以针对他们在2023年所做的8000令吉存款申请税务减免，他们的应纳税额将减少2000令吉（税率25%）。

4. 税务证明文件和记录需要保存7年

每项税务减免和扣除都需要相应的文件证明，例如保费收据和父母的医药费账单。然而，很多人都面临一个问题，就是收集一大堆单据后弄丢或单据变得模糊不清。因此，提前了解可减税的项目，只收集需要的单据，并建立一个准确的财务记录系统，这样明年报税时就轻松多了。对于那些会随着时间而逐渐变得模糊不清的收据或账单，打印副本或扫描并保存电子副本，以备日后检索。

5. 准时报税

时间不够用，忙碌是许多人的困扰。如果是自己报税，可以考虑在手机日历上提前设定每年应该空出时间整理和申报税务的日期。例如，在手机日历上添加每年3月的第一个星期日为“申报税务”的活动，并设置为每年重复提醒。这样就可以避免不断接受朋友邀约或忙于工作而导致逾期报税，也避免需要支付逾期报税罚款的情况。

掌握以上5大黄金规则将极大地助力你的报税过程。通过提前规划和合法减低税务，不仅增加自己的退休基金和孩子的教育基金，还能够将节省下来的税款用于家庭、其他投资甚至是让自己享受和愉快的活动，为生活带来更多的快乐。

（免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。）

 

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CEO讲堂

手头有多余钱 先还房贷还是投资？/陈淳欣

2023年09月04日
投资房产

投资房产没有这么简单，不是拥有头期钱就能买房的！

陈淳欣

在考虑买房产时，哪些因素才是最重要？如果问房地产专家，他们可能会强调：“地点！地点！地点！”但从财务规划师的角度来看，最核心的在于你现在的财务状况。同时，先还房贷还是投资好？听听专家意见。

家庭部门·债务用途构成

根据 2021 年下半年国家银行金融稳定报告的数据，大约有60%的家庭债务与住房有关。超过 70%的首次购房者的贷款价值比（Loan-to-value）比率超过了 90%，这增加陷入负资产境地的风险。

而自从2022年5月起，我国的隔夜政策利率（Overnight Policy Rate）已连续上调5次，导致越来越多的借款人难以负担每月的贷款，这迫使金融机构不得不公开拍卖这些房产。

这种趋势在一定程度上是因为马来西亚的房价很高，让很多人难以承受。

此外，市场上流行的观念强调买房比租房好，结婚前至少要有房子，加上社交媒体上不断涌现出许多人购买、豪华装修房屋的案例，让没有房子的人感觉买房是必不可少；房产导师大力宣传如何借助房地产快速杠杆债务，鼓励透过房产获取被动收入，进而达到财务自由。

因此，即使在经济条件未必充裕的情况下，仍有人不遗余力地购置房产。尽管这些观念和知识值得追求和学习，却未必适合每个人。

在追求梦想家园和财务自由之前，最重要的是确保经济状况能够支撑。否则，一时冲动的决定可能会让你长期背负沉重的债务，陷入困境。

债务占净收入35%内

合理的房贷占收入比例是多少？

作为一个普遍的原则，我们应尽量减少个人债务，将所有债务控制在净收入的35%以内（包括房屋贷款、汽车贷款和学生贷款）。更具体地说，房屋贷款大约占25%。即使没有其他债务，也建议将房屋贷款限制在25%左右。

毕竟，房贷是长期债务，如果将整体负债推至35%的上限，而短期内还计划购买新车，那债务占收入的比例就会超过了35%的界限。

合理的房贷占收入比例

买房不仅仅需要考虑房贷，还会涉及很多费用，比如水电费、管理费、保险费、储备金、评估费等。因此，在考虑买房时，也要仔细想一想自己是否负担得起这些花费。

房贷

利率上涨债务变多

以小明为例，每月赚的钱扣除生活费和车贷后，还剩大约2000令吉。如果他用来购买月供大约2000令吉的房子，就会有相当大的风险。

假设贷款金额为50万令吉，期限为 35 年，利率为 4%（标准化基准利率，SBR 3% +1%）。房贷的月供金额将为2214令吉。如果利率上调，房贷金额也会增加（固定房贷利率除外）。

房贷月供金额变动

根据这种情况，小明若需要支付与房屋有关的额外费用，可能需要削减生活支出或借助信用卡来周转。此外，如果利率上涨了 1%，他的月供就会增加约 300 令吉，这将增加他的还款负担。

为了能够支付房屋贷款，他就不得不在基本需求、生活质量和家庭责任之间作出牺牲。甚至可能需要寻找额外的工作机会，以赚取更多的收入。原本以为买了房子后生活会变得更好，结果却增加了许多“不得不”的挑战。

因此，如果能够遵循这个指南，并且留出一些预算用来应对不可避免的开支，那么就能够有效地预防未来可能出现的现金流问题。同时，还能够有额外的资金可用于其他财务目标，比如紧急备用金、旅行和退休计划等。

还贷或投资视个人要求

有些人在社交群里问：“如果我每月手头有多余的钱，是还贷款还是投资比较好？” 一般情况下，人们倾向于建议投资，因为如果选择投资回报率比贷款利率更高的投资工具，长期下来获得的收益会超过省下来的利息。这些建议通常是基于回答者的个人观点，而不是针对提问者的实际情况做出回应。

想想看，一个对你毫不了解的陌生人怎么可能仅仅通过一个问题就能给你提供真正适合的建议呢？

艾玛是一位35岁的女性，最近刚买了一套房子。她是一个谨慎的人，不喜欢背负沉重的债务，也不太愿意承担高风险的投资。她打算在 60 岁的时候退休。

房贷

在这种情境下，将多余的资金投资于回报率高于住房贷款利率的投资是否真的适合艾玛呢？很显然，未必如此。

多还债务少付利息

相反，如果艾玛选择将额外的500令吉用来还贷款，这会在未来积累16万的利息节省。贷款期限也会从 35 年缩短至 25 年。这个决定将使她在60岁时就能还清房贷，而不是要延长到70 岁。同时，她也避免了为了追求高回报的高风险投资而夜不能寐，也不用担心辛苦积攒的钱可能会丢失。退休后，她能够专注于享受晚年生活，摆脱房贷的烦恼。

因此，要偿还贷款还是进行投资，需要考虑的因素超越了单纯的计算利率。 

1）个人目标

你更趋向于尽早摆脱债务，还是愿意在实现其他生活目标的同时承担着抵押贷款的责任？

2）风险承受能力

高回报通常伴随高风险，你是否能够承受市场波动，或者更偏好稳定的投资收益？ 

3）投资知识

你是否具备投资知识，并愿意投入时间研究和管理，或者只是希望顺利偿还贷款？

4）未来计划和开支

你是否需要留出钱来应对未来可能的支出，如子女教育或医疗费用？

5）退休和长期计划

你是否希望在退休时仍然还着房屋贷款，还是更倾向于退休时房贷已还清？

要做出明智的决定，需要平衡考量财务和非财务的因素。你的选择应该与你的价值观、背景以及全面的生活规划相符。

（注：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。）

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