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【独家】电子发票补贴1月发放 最高5000令吉·先到先得

独家报道:郭晓芳

(吉隆坡2日讯)距离全面落实电子发票时代还有约8个月,本地小商贩和中小企业该如何最大化扣税优惠和政府补贴的资本效益,助公司减轻成本负担?

大马将于2025年7月1日全面落实电子发票措施,政府则从去年起为电子发票相关开销提供公司扣税优惠,优惠期为2024年至2027年。

在2025年财政预算案中,政府进一步为小商贩及中小企业提供电子发票相关开销补贴,包括5000万令吉的微小中企业数字化补助计划(MSME Digital Matching Grant)及电子发票加速资本补贴(ACA)。

业界代表透露,这补助金预计明年1月发放。月收入4200令吉的小商贩(年收入超过5万令吉)及微型公司可申请最高5000令吉的电子发票及数字化费用补贴。

必须留意的是,这补贴将采用先到先得机制,有意申请者应该提早物色所需设备和配套,当政府开放补贴申请时,手快才能抢先机。若单独购买电子发票相关硬件,如平板电脑或智能手机,将无法享有此补助。

大马数字经济机构(MDEC)网站已陆续列出合格供应商的名单,让申请者透过这些供应商购买电子发票设备及享有扣税优惠。

陈玉玲:单独购硬件无法享补助

SQL会计董事经理陈玉玲说,微小中企业数字化补助计划也为购买电子发票相关服务,如通讯数据(Telco data)、云端、系统、软件等配套的微小中企业提供半价费用补助。

“补助金额最高达5000令吉,即如果购买价值1万令吉的电子发票系统配套,公司只需付5000令吉。”

申请到获批约两周

不过,她提醒,若单独购买电子发票相关的硬件,将无法享有此补助。

“(对于)可以申请的企业营业额,微型企业不超过30万令吉,小型企业为30万至300万令吉,中型企业为300万令吉以上。

“年收入5万令吉以上的小贩都可申请,但必须符合一些条件,包括向大马公司委员会(SSM)注册、大马人持股60%、成立至少6个月及之前未申领过数字转型补助金等。”

她解释,小贩申请时,必须示出的文件包括公司持有人身分证、大马公司委员会注册文件及银行账单,证明年收入可达5万令吉以上,即等于2个月的收入超过4200令吉。

陈玉玲举例,若小贩向受认可业者购买价值1099令吉的电子发票软件配套,只需缴付一半费用,即549令吉50仙,另一半费用则在获批后,由政府汇入业者户头,估计整体过程(从申请到获批)约需两周时间。

根据预算案,为全面实施电子发票做好准备,政府将提供商家购买资讯通讯科技设备、电脑软件包和咨询费的资本补贴,并在两年内加速全额报销。

数字经济机构列名单

74供应商已受认可

目前大马数字经济机构(MDEC)网站已列出合格的供应商名单,截至10月25日,有47家Peppol服务供应商(SP)和27家就绪解决方案供应商(PRSP)获认可。

至于正在进行认证的服务供应商及就绪解决方案供应商各为69及102家。

Peppol服务供应商/接入点(AP)供应商,负责创建和维护连接企业软件到电子发票网络的网关;就绪解决方案提供商则提供发送和接收电子发票功能的会计软件、企业资源规划(ERP)系统或解决方案,而不一定需要成为接入点。

大马数字经济机构为Peppol权威机构,负责认证供应商,规定本地要求和技术标准,管理整体框架合规性,并推动电子发票在大马的商业应用。

孔令龙:政府提供多项措施

扣税优惠可申报勿虚报

中总总财政拿督孔令龙建议,公司在申报电子发票扣税优惠和申请补贴时宜先做好规划,才能更具资本效率地善用政府提供的帮助,减轻公司负担。

他指出,目前政府已提供多种电子发票相关扣税优惠,让公司在报税时,通过扣税减轻负担。

“虽然一些扣税优惠没有限制金额,但公司应合理申报,不可报大数,同时保留购买电子发票软硬体服务和资产的开销证据,以免被当局查账。”

他指出,公司享有的主要扣税优惠,包括2025年财政预算案宣布的电子发票加速资本补贴。

“这项补贴让公司在两年内(2024至2025年),完全抵扣电子发票相关开销,包括购置电脑软件/硬件、电子发票咨询服务、执照、客制化软件费用。”

第一年可扣60%开销,第二年扣40%开销。之前,此补贴抵扣期分为3年。

优惠有效期至2027年

另外,2024年财政预算案宣布,该优惠有效期从今年到2027年,最高5万令吉的环境、社会及监管相关的税务减免。

“可减免的相关费用共有6种,电子发票为其一,因这项制度的实施将有助于减少用纸,让公司营运更环保,符合绿色经济标准。”

 

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在商言商

国家财政预算都做了,你的呢?/拿汀叶欣向

作者:拿汀叶欣向(YYC超越集团总执行长)

首相兼财政部长拿督斯里安华刚在上月公布2025年财政预算案,市场自然是有赞有弹,其中2%的股息税课题更是延烧至今。 

这项政策不仅涉及许多高净值人士,也给企业家们带来了新的税务规划挑战。

根据预算案说明,股息税政策的适用范围包括上市和非上市公司,意味着企业家们必须重新审视自身的投资结构与收益来源,以防在新税务环境下产生不必要的税务负担。 

除了股息税之外,电子发票第二阶段将在2025年1月1日起跑,年收入2500万令吉至1亿令吉的企业也将开始实行电子发票,势必对企业经营带来更大的挑战。 

在最低薪金制提高、外劳可能需要缴付公积金,以及多层次人头税开征等几种情况的影响下,你知道你公司明年的营运成本会增加多少吗?你知道自己需要创造多少的销售,才能抵消额外的成本压力吗? 

资金有限更需要预算

在经营环境更为挑战的时候,企业更需要精打细算,而首要任务就是最好财政预算。

许多中小型企业总是以为财政预算是大企业的“专利”,不适合自己这样规模较小的公司,甚至有些企业家可能因为没有财务规划的专业知识,不知道如何制定预算,或者认为预算太过复杂,增加了运营负担,因此选择“走一步看一步”。 

事实上,正因为中小型企业资金有限,企业更需要做好财政预算。

通过做好预算,你才能清晰地了解每个业务环节的资金需求,无论是新项目的启动,还是原材料采购,不会因为盲目扩张、资源分配不当或成本超支,导致现金流紧张,甚至面临盈利下降的局面。 

为了帮助企业家们更清晰了解未来会面对的挑战,YYC除了每年举办数以百计的税务、会计等课程之外,每年也会在财政预算案公布后举办税务高峰会,并邀请来自各个领域的专家,包括经济学家、知名上市公司的财务总监,以及政府部门的代表,与企业家一起深入探讨最新的税务政策,并掌握2025年市场趋势。 

为了掌握市场趋势和蕴藏的商机,企业家需要具备战略思维。通过不断学习和掌握政府的税务、商业政策等,才能够提前规划未来的发展蓝图,从而在竞争中抢占先机。 

在政策和市场环境不断变化的今天,做好预算不再是选择。既然政府都能够完成如此复杂的国家财政预算,中小型企业又有什么借口不做呢?

现在,就开始去制定自己明年的财政预算,提前规划未来的每一步,才能更好地应对未来的挑战。

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