学者:解决信任问题 提高透明度鼓励纳税
（吉隆坡18日讯）学者认为，政府通过提高透明度，有助于解决信任和公平问题，从而显著提升民众自愿纳税的意愿。
不仅是简化申报流程
马来亚大学商业与经济学院会计系高级讲师苏丽雅博士表示，提高纳税遵从度需要综合施策，而不仅仅是简化申报流程。
“此外，营造问责制和公平分配公共资源的环境，将有助于政府鼓励更多个人履行纳税义务，从而提升国家发展所需的整体税收收入。”
她在“税收去了哪儿？透明度在合规中的作用”一文中引述大马国立大学（UKM）学者的观点，指影响民众纳税意愿的主要因素之一是对税收制度和政府机构缺乏信任，包括不认为税务机关的权力会直接影响他们的纳税行为。
“反之，信任是促使纳税人自愿遵守税收制度的关键，尤其是当他们清楚了解税收的分配和使用方式时。如果公共资金的使用透明，并明确对社会发展有所贡献，纳税人将更愿意履行义务。”
她补充说，若民众对政府的财政管理能力存疑，或认为行政效率低下，可能会阻碍他们积极参与税收制度。
苏丽雅
明确披露公共资金使用
苏丽雅指出，建立透明和负责任的公共资金分配框架，对于培养信任和鼓励税收合规至关重要。
有效沟通财务报告和政府支出计划，不仅能减轻负面看法，还能增强公众对税收制度的信心。
她直言，透明度是解决这些问题的关键，因此，政府和内陆税收局须确保纳税人充分了解税收收入的分配情况。
“明确披露资金的使用方式，例如公共基础设施、教育和医疗保健的投资方向，有助于增强公众对税收制度的信任。”
“如果个人能直接观察到自己缴纳税款所带来的正面影响，他们可能更自愿遵守税收法规。”
惠及各收入群体
税收制度应公平合理
苏丽雅表示，公平性也是税收制度中的关键因素。若个人认为政府的政策措施未能公平惠及各收入群体，可能会引发不满。
她援引玛拉工艺大学（UiTM）团队的研究称，公平问题尤其涉及中等收入群体（M40）。
提供M40针对性福利
该研究指出，若政府能为M40群体提供公平的福利或价值回报，他们的纳税合规行为可能会改善，因为他们会觉得自己得到了公平对待。
“在这方面，政府可考虑为M40群体提供针对性的福利，例如类似于低收入群体（B40）获得的一次性人民生活援助金（BSH）现金补助、医疗保健支持和技能提升机会。这些措施有助于增强税收制度内的公平感，并促进更高的合规度。”
她补充，大马对收入群体进来了分类，可能会引发高收入纳税人对自身获得的公共服务和福利是否公平的质疑。
“虽然社会福利计划主要面向低收入群体，但高收入纳税人可能认为自己缴纳了高额税款，却未能获得相应的回报。为此，政府在政策制定时需采取平衡策略，确保所有纳税人都认为税收制度公平合理。”
专家:放宽线上分期付款申请 有助提升税收合规
（八打灵再也29日讯）税务专家表示，放宽纳税人线上分期付款申请，或将导致政府短期税收下降，但从长远来看，却有助于提升税收合规性。
尽管此前已提供分期付款选项，但专家指出，本月5日推出的 e-Ansuran 数字化转型进一步提升便利性，以及助力优化营商环境。
然而，他们也警告，若内陆税收局未对延迟缴税者施加处罚，此举可能被有能力全额付款的纳税人滥用。
马来西亚中小企业公会理事德斯曼表示，随着电子发票的推行及内陆税收局的数字化转型，线上自动分期付款系统与政府推动的现代化、纳税人友好政策相契合。
内陆税收局指出，该举措旨在简化纳税人申请分期支付税款余额或欠税的流程，申请人无需提供证明文件，即可自动获批。
申请总金额须超过300令吉，分期付款次数介于2至6次。此外，该申请仅适用于所得税分期付款，不涵盖持续的分期付款计划。
本身是一名税务专家的德斯曼指出，多国已建立类似机制，帮助纳税人履行义务，同时避免严厉处罚或财务压力。
“英国的‘按时付款安排-HMRC’允许灵活安排自我评估税单、支付公司税及增值税（VAT）欠款，但需依据纳税人财务状况评估。澳洲则允许企业和个人在线设定自我管理的分期付款计划。”
“新加坡亦提供最长12个月的免息分期付款，进一步减轻纳税人压力。”
他建议，内陆税收局可考虑将更高税额的分期付款期限延长至6个月以上，并扩大至公司税，以助中小企业更好地管理现金流。
“此外，该系统的成效取决于内陆税收局能否有效征收税款及防止滥用。”
他警告，短期内，此举或将延缓政府税收入账，因为部分原本能一次性缴税的纳税人，可能转向分期付款。
阿扎尼占:减少逃税
大马 Muamalat 银行首席经济学家莫哈末阿扎尼占博士认为，e-Ansuran 有助提升内陆税收局的客户服务。
“它在很大程度上可减少逃税行为，从而提升税收，并增加政府收入。”
不过，他也提醒，在长期税收增长显现前，政府收入短期内可能会有所下降。
苏添来:享有更大便利和透明度
大马厂商联合会（FMM）总会长丹斯里苏添来表示，转向线上自动审批系统不仅提升效率，也让企业和个人在履行纳税义务时享有更大便利和透明度。惟希望当局同时加快企业退税流程。
“联合会希望这一数字化举措进一步改善大马整体营商环境，并推广至其他税务相关流程。”
“我们也借此呼吁内陆税收局加快企业退税流程，使其效率与个人退税看齐。”
马来商家及行业协会主席莫哈末阿兹曼尼占认为，e-Ansuran 计划将为企业家，尤其是微型及中小企业带来显著益处。
“我们获悉，申请将自动获批，无需提交任何支持文件。”
他指出，在当前经济环境下，许多纳税人因现金流不稳定，难以一次性缴纳全额税款。
“此举可让纳税人依据财务能力更有条理地规划付款，而不会影响其他紧急财务承诺。而且，e-Ansuran 亦有助于降低因延迟付款而受罚的风险，从而实现更高效的财务管理。“
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