推新税及扩大SST范围 政府今年增收70亿
莫哈末法鲁斯（取自MATA官网）
（吉隆坡6日讯）政府通过推行新税制及扩大现有税务的征税范围，预计在未来3年内可额外创收高达160亿令吉，其中今年的预计额外收入约为70亿令吉。
大马税务会计师协会（MATA）副主席莫哈末法鲁斯博士表示，通过扩大销售及服务税（SST）的征税范围、股息税、全球最低税负制（GMT）、数字服务税、碳税和高价值商品税等，政府能增加收入，并使税制与全球经济需求接轨。
他指出，从5月1日起扩大的销售及服务税范围，预计全面实施后将贡献约50亿令吉的额外收入。
SST收入达517亿
若从1月起实施，预计每年可带来50亿至70亿令吉的收入，但如今推迟实施，则无法确定其影响，预计2025年销售及服务税征收总额将达517亿令吉。
“全球最低税负制（GMT）符合经济合作与发展组织（OECD）对全球年收入超过7亿5000万欧元（约35亿令吉）跨国企业征收15%税率的标准，预计将为政府带来30亿至50亿令吉的额外收入。”
他接受《每日新闻》访问时提到，碳税在初期可能为政府带来约10亿至30亿令吉的额外收入，惟具体还取决于税率和涵盖领域，如石油与天然气、制造业和发电业。
除了法律服务、财富管理和数字服务等收费服务，销售税的征收范围还将扩展，预计涵盖更多高端服务和产品类别，如进口高端食品。
莫哈末法鲁斯预计，5月1日开始实施的高价品税在完全落实后，将为政府带来约7亿5000万令吉至10亿令吉的额外收入。
“每年超过10万令吉股息收入将征收2%的股息税，但不包括雇员公积金、土著信托基金（ASB）股息及海外股息。为此，在排除小额投资后，预计这一措施将惠及中等收入群体。”
大马开征数字服务税
电商串流平台收费料涨
大马是东盟唯一全面扩展数字服务税制的国家，实施涵盖了Netflix、Spotify等订阅服务平台，以及虾皮（Shopee）和Lazada等电子商务平台。
莫哈末法鲁斯预计，上述税制将导致平台的订阅费用和进口商品价格上涨。
“新税制的实施面临挑战，包括合规成本，尤其是企业为适应新税收而需调整财务报告，特别是销售及服务税和全球最低税负制。”
他指出，这也可能对大马竞争力产生压力，而涵盖高端商品的销售及服务税也可能提高生活成本，尽管基本商品仍然免税。
他提醒说，政府今年推出的新税收和其他财政措施是加强国家财政、保持经济增长的重要步骤。然而，谨慎实施并借助明确沟通是确保大马持续作为投资目的地竞争力的关键。
渐进式推新税
注重社会公平
莫哈末法鲁斯指出，大马正在调整税收制度，以应对全球化和科技进步的挑战。
他说，大马在推行新税制上，旨在扩大税基、减少不平等并提高竞争力。当中，政府采取渐进方式推行，注重社会公平并遵循全球标准，特别是在资本利得税和全球最低税负制的实施上。
“大马与邻国有所不同，展现了对财富分配和经济永续发展的承诺。”
他强调，虽然将面临高合规成本和税收竞争力等挑战，但非税收激励和政策稳定性，可确保大马在区域层面保持竞争力。而且，此税制为大马的长期发展提供了潜力，但其成功取决于透明和公平的实施。
“大马的税制在进步的基础上实现了社会与经济平衡，例如资本利得税旨在促进财富公平，免税基本商品则有主食和医疗服务保护弱势群体。”
新加坡搞友善投资
与之相比，新加坡采取友善投资做法，实施较低的企业税，最高为17%，并未征收资本利得税。但其则较少关注税负分配和社会发展关注较少。
“新加坡通过商品及服务税优惠券等措施，以减轻低收入群体的负担。”
印尼则通过11%的商品及服务税和向跨国公司如Netflix和亚马逊等征收数字税，并注重税制的多元化和有效性。此外，该国在投资与公平之间取得平衡，通过对股票交易征收低0.1%的资本利得税和对高收入者征收累进个人所得税，以创造财富分配的平衡。
泰国实施战略性行业激励措施，吸引绿色科技和旅游业投资。越南则以20%的企业税吸引外国投资者，成功吸引全球制造业，但却较少关注财富分配。
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专家:放宽线上分期付款申请 有助提升税收合规
（八打灵再也29日讯）税务专家表示，放宽纳税人线上分期付款申请，或将导致政府短期税收下降，但从长远来看，却有助于提升税收合规性。
尽管此前已提供分期付款选项，但专家指出，本月5日推出的 e-Ansuran 数字化转型进一步提升便利性，以及助力优化营商环境。
然而，他们也警告，若内陆税收局未对延迟缴税者施加处罚，此举可能被有能力全额付款的纳税人滥用。
马来西亚中小企业公会理事德斯曼表示，随着电子发票的推行及内陆税收局的数字化转型，线上自动分期付款系统与政府推动的现代化、纳税人友好政策相契合。
内陆税收局指出，该举措旨在简化纳税人申请分期支付税款余额或欠税的流程，申请人无需提供证明文件，即可自动获批。
申请总金额须超过300令吉，分期付款次数介于2至6次。此外，该申请仅适用于所得税分期付款，不涵盖持续的分期付款计划。
本身是一名税务专家的德斯曼指出，多国已建立类似机制，帮助纳税人履行义务，同时避免严厉处罚或财务压力。
“英国的‘按时付款安排-HMRC’允许灵活安排自我评估税单、支付公司税及增值税（VAT）欠款，但需依据纳税人财务状况评估。澳洲则允许企业和个人在线设定自我管理的分期付款计划。”
“新加坡亦提供最长12个月的免息分期付款，进一步减轻纳税人压力。”
他建议，内陆税收局可考虑将更高税额的分期付款期限延长至6个月以上，并扩大至公司税，以助中小企业更好地管理现金流。
“此外，该系统的成效取决于内陆税收局能否有效征收税款及防止滥用。”
他警告，短期内，此举或将延缓政府税收入账，因为部分原本能一次性缴税的纳税人，可能转向分期付款。
阿扎尼占:减少逃税
大马 Muamalat 银行首席经济学家莫哈末阿扎尼占博士认为，e-Ansuran 有助提升内陆税收局的客户服务。
“它在很大程度上可减少逃税行为，从而提升税收，并增加政府收入。”
不过，他也提醒，在长期税收增长显现前，政府收入短期内可能会有所下降。
苏添来:享有更大便利和透明度
大马厂商联合会（FMM）总会长丹斯里苏添来表示，转向线上自动审批系统不仅提升效率，也让企业和个人在履行纳税义务时享有更大便利和透明度。惟希望当局同时加快企业退税流程。
“联合会希望这一数字化举措进一步改善大马整体营商环境，并推广至其他税务相关流程。”
“我们也借此呼吁内陆税收局加快企业退税流程，使其效率与个人退税看齐。”
马来商家及行业协会主席莫哈末阿兹曼尼占认为，e-Ansuran 计划将为企业家，尤其是微型及中小企业带来显著益处。
“我们获悉，申请将自动获批，无需提交任何支持文件。”
他指出，在当前经济环境下，许多纳税人因现金流不稳定，难以一次性缴纳全额税款。
“此举可让纳税人依据财务能力更有条理地规划付款，而不会影响其他紧急财务承诺。而且，e-Ansuran 亦有助于降低因延迟付款而受罚的风险，从而实现更高效的财务管理。“
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